ODI備案-----辦理流程及申報要點

ODI備案-----辦理流程及申報要點

ODI備案-----辦理流程及申報要點

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業境外投資*重要的渠道引起了廣泛的關注

一、境外投資審核流程

境外投資審核流程主要分為：內部決策——發改委、商務部申報——外匯管理部門申報

境外投資分為：核準制和備案制；

（1）核準制：

適用條件：企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業；

核準機關：國家發改委和商務部。

（2）備案制：

【適用條件】：核準制以外的投資項目；

【備案機關】：國家主管機關與地方主管機關（工作有劃分）；

【具體劃分】：發改委（國家發改委負責央企，含中央管理的金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業及地方企業但中方投資額3億美元以上的境外投資項目備案，地方發改委負責3億美元以下的地方企業的投資項目備案）；商務主管部門（商務部負責中央企業備案，地方商委負責地方企業備案）。

二、境外投資ODI申報要點（發改委及商務部門）

發改委發文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

商務部及發改委的投資主體定義

1. 以前商務部及省級商務廳基本不受理合伙企業提交的備案申請，目前實際情況仍需屆時咨詢具體辦理機構；

2. 兩部門的投資定義里均有“取得企業所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益”，理論上對于小股東的地位不明，但實操中，在境外公司參股超過10%的小股東仍舊屬于兩部門的規范范疇之內。

3. 難以通過核準/備案的常見情形：母小子大（即境內ODI主體凈資產低于擬境外投資的申請額度）、境外無真實的投資項目、當地的當年度境外投資額度已用完（潛規則，需在辦理前與相關部門確認）等

以上就是辦理ODI備案的申報流程及申報要點，如果您需辦理此類業務或者還有其他疑惑，歡迎聯系我司。

我司充分了解審批部門的著重關注點及不同階段審批過程的不同政策傾向，具備編寫境外投資項目備案材料的豐富經驗。我們不僅境外投資盡職調查報告編寫符合，并提供可研報告、投資環境分析評價等材料的編寫服務，有能力向我們的客戶提供“一站式”服務。